«Главбух»: Кассовый разрыв

На волнах Business FM проект «Главбух». Лолита Закирова, директор компании Axisа, которая занимается бухгалтерским аутсорсингом, рассказала о кассовом разрыве

Что такое кассовый разрыв?

- У вас есть какие-то обязательства, которые вы должны оплатить, а денег у вас нет. У предпринимателей кассовые разрывы встречаются часто.

У кого они чаще всего встречаются: у начинающих предпринимателей или у тех, кто работает достаточно давно?

- Зачастую в начале становления бизнеса предприниматель сам ведет все дела компании. Учредитель выступает как директор, администратор, финансист, кассир.

Открытие ТОО предполагает наличие уставного капитала, который будет потрачен на первые операционные нужды компании. Я рекомендую регистрировать ТОО, когда приблизится максимальная точка прибыли, старт продаж. Иначе вы можете оказаться в ситуации, где нужны деньги, а притоков нет.

Если говорить о кассовых разрывах в действующем бизнесе, то все вопросы к владельцу и его непредвиденным расходам.

Как понять предпринимателю, какая именно сумма в кассе принадлежит ему?

- Обязательно должно быть планирование. Деньги в кассе, на счету не могут быть вашими на 100%, так как возможно есть обязательство, которое превышает сумму, имеющуюся в кассе. Тогда и получается кассовый разрыв. Рекомендуется иметь план минимум на полгода.

Наиболее частые причины возникновения кассовых разрывов?

- Компания постоянно может находиться в кассовых разрывах, при этом предприниматель даже не догадывается об этом. Когда у компании большой оборот, то есть приток денег и какой-то отток. Нет плана, а кажется, что деньги идут и бизнес процветает, а по факту компания может находиться уже в кассовом разрыве. Это происходит по нескольким причинам:

1. Нет правильного подхода к контрактным и другим обязательствам.

2. Когда вы выступаете как клиент и даете поставщику предоплату.

3. Госзакупки. Многие не обращают внимания на тонкости, которые могут вашему бизнесу даже навредить. Практика показывает, что оплата по госзакупкам происходит всегда со значительной задержкой.

Правильно ли я понимаю, что кассовый разрыв означает, что компания вообще ничего не зарабатывает?

- В Казахстане действует метод начисления. Операции признаются в учете в момент их осуществления. Вы показали услугу, подписали акт выполненных работ – это дата оказания услуги. Вы отгрузили товар покупателю – это уже продажа. Это простые примеры. Вторичный вопрос, когда вы получили эти деньги: в виде предоплаты и т.д. Например, если вы отгрузили товар в июне, но деньги должны отправить 30 июля, тогда возникает вопрос: могу ли я показать эту сумму во втором полугодии? Нет, вы не можете.

Как обезопасить себя от кассовых разрывов?

- Нужно планирование. Составить какой-нибудь элементарный файл, в котором будут учтены все доходы и расходы. Важно учитывать временной фактор.

Нужно четко пересмотреть все контракты с поставщиками.

Что делать, если кассовый разрыв случился?

- Кассовый разрыв вызван обязательствами. Нужно посмотреть, какие обязательства есть и отказаться от каких-то покупок возможно. Договаривайтесь с вашими кредиторами, если есть возможность, то пересмотрите условия выплаты кредитов. Заняться четким планированием.

Полный выпуск доступен здесь.