Инвестиции за рубежом: что нужно знать о налогах, переводах и защите активов

Покупка иностранных акций требует внимания не только к доходности, но и к документам, налоговому резидентству и условиям хранения активов. В новом выпуске «Пульса рынка с Neomarkets» на Business FM Гульнур Ботаханова рассказала, как организовать финансовую историю и какие вопросы уточнять перед международными переводами.

После первых дивидендов или продажи зарубежных ценных бумаг у инвестора возникают вопросы, которые легко упустить при выборе акций: где учитывать доход, как подтвердить удержанный налог и какие документы понадобятся банку или налоговому специалисту?

Этой стороне международного инвестирования посвятили двенадцатый выпуск подкаста «Пульс рынка с Neomarkets» на Business FM. Гость программы — Гульнур Ботаханова, Director of Sales, Neomarkets, эксперт в области брокерского обслуживания, управления активами, Private Equity и венчурного капитала.

В разговоре обсудили налоговые нюансы иностранных дивидендов, категории клиентов в МФЦА, брокерские документы и движение средств между странами.

Налоги: почему важно резидентство

При оценке налоговых обязательств значение имеет не только гражданство, но и налоговое резидентство человека, подчёркивает Ботаханова.

По её словам, при получении дивидендов от иностранной компании налог может удерживаться в стране, из которой поступает доход. При этом обязательства могут возникать и в Казахстане. Возможность учесть уже уплаченный за рубежом налог зависит от страны, вида дохода, применимых правил и подтверждающих документов.

Поэтому сам факт удержания налога за границей ещё не даёт полного ответа на вопрос, какие действия потребуются инвестору по месту налогового резидентства.

В выпуске эксперт также упомянула CRS — международный стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах, в котором участвует Казахстан.

Практический подход, который предлагает Ботаханова, — сохранять документы о полученном инвестиционном доходе и удержанных налогах, а порядок декларирования уточнять применительно к личной ситуации.

Что стоит за покупкой иностранной акции

Привычная операция в приложении опирается на работу нескольких организаций. В ней могут участвовать брокер, биржа, депозитарий и кастодиан — организация, обеспечивающая хранение и учёт финансовых активов.

По словам Ботахановой, инвестору важно понимать, где учитываются его активы, какие документы подтверждают права на них и правила какой юрисдикции применяются.

При трансграничных инвестициях доступ к активам или отдельным операциям может ограничиваться из-за санкций, судебных решений, дополнительных проверок либо ограничений банков и других участников инфраструктуры.

«Ограничение доступа к активу не обязательно означает утрату прав на него», — отмечает эксперт.

Однако восстановление доступа в отдельных случаях требует времени, дополнительных документов и взаимодействия с несколькими организациями.

Поэтому при выборе брокера Ботаханова предлагает оценивать не только тарифы и набор инструментов, но и регулирование компании, порядок хранения клиентских активов, условия соглашения и процедуры рассмотрения обращений и споров.

Розничный и профессиональный клиент: что означает статус

В выпуске отдельно рассматриваются категории клиентов, используемые в регулируемой среде Международного финансового центра «Астана»: розничный и профессиональный клиент.

Как объясняет Ботаханова, категория определяется по установленным требованиям и результатам оценки. Для розничного клиента предусмотрен более высокий уровень регуляторной защиты. При работе с определёнными инструментами учитываются его знания, опыт и другие критерии.

Статус профессионального клиента может открывать доступ к отдельным инструментам и возможностям, которые не предусмотрены для розничных клиентов. Но такой статус не является свидетельством успешности человека на рынке.

«Это именно регуляторная категория, которая определяет, какие требования применяются при работе с клиентом и какие возможности ему могут быть доступны», — поясняет Ботаханова.

Поэтому расширение доступа к инструментам следует рассматривать вместе с условиями обслуживания и применимым уровнем защиты.

Юрисдикция МФЦА и личные налоги инвестора

Международный финансовый центр «Астана», или AIFC, представляет собой специальную правовую и регуляторную среду в Казахстане. В выпуске Ботаханова объясняет роль AFSA — регулятора финансовых услуг МФЦА, который устанавливает требования к регулируемым компаниям и контролирует их соблюдение.

Для клиента важны предусмотренные правилами раскрытие существенной информации об услугах и комиссиях, а также процедуры работы с обращениями и жалобами.

При этом налоговые условия для компании и обязательства её клиента необходимо рассматривать отдельно.

По словам эксперта, наличие определённого налогового режима для участников МФЦА, отдельных видов деятельности или доходов не означает автоматического освобождения инвестора от личных налоговых обязательств.

Они зависят от налогового резидентства, характера дохода и применимых норм. Поэтому выводы о налогообложении нельзя делать только на основании юрисдикции брокера.

Брокерская выписка помогает подготовить данные для отчётности

Документы по инвестициям удобнее сохранять по мере совершения операций. Это позволяет восстановить движение средств и подготовить информацию о сделках, выплатах и удержаниях без поиска разрозненных подтверждений перед подачей декларации.

Как рассказала Ботаханова, в разделе «Портфель» Neomarkets клиент может отслеживать состояние счёта и историю операций.

Если нужна официальная выписка или справка за определённый период, можно обратиться к персональному менеджеру либо в службу поддержки и уточнить доступность документов и формат их предоставления.

При этом эксперт обращает внимание на различие между брокерской документацией и налоговой отчётностью.

«Брокерская выписка — это подтверждение операций, а не готовая налоговая декларация», — подчёркивает Ботаханова.

Выписка помогает собрать исходные данные, но сама по себе не определяет налоговые обязательства конкретного человека.

Международные переводы: от чего зависят сроки и расходы

По словам спикера, в Neomarkets предусмотрена работа с несколькими валютами, в том числе долларами США, евро, тенге и российскими рублями. Это позволяет учитывать средства в разных валютах в рамках инвестиционного счёта.

Перед пополнением или выводом средств Ботаханова предлагает уточнять актуальные реквизиты, валюту перевода, возможные комиссии и ориентировочные сроки.

При международных операциях итоговые условия зависят не только от брокера. На движение платежа влияют банки и другие участники платёжной инфраструктуры.

Поэтому возможность подать распоряжение через платформу не означает, что деньги будут зачислены немедленно. Условия конкретного перевода следует выяснять непосредственно перед операцией.

Какие документы сохранять инвестору

В завершение выпуска Ботаханова разделила документы на три группы.

Документы по инвестиционным операциям. Брокерские выписки, подтверждения сделок, сведения о дивидендах, удержанных налогах и движении средств. Они позволяют проследить, какие операции совершались и какой доход был получен.

Налоговые подтверждения. Документы о доходе и налоге, уплаченном или удержанном за рубежом. Конкретные требования к ним необходимо уточнять с учётом ситуации инвестора.

Документы о происхождении средств. Банковские выписки, подтверждения доходов, продажи имущества, поступлений от бизнеса, наследства или другого источника капитала.

«Не откладывать сбор документов до момента подачи декларации» — основной организационный совет эксперта.

Последовательное ведение финансовой истории помогает отвечать на запросы участников инфраструктуры и готовить сведения для отчётности. При этом вопросы декларирования и налогообложения требуют индивидуального рассмотрения.

Материал подготовлен по двенадцатому выпуску подкаста «Пульс рынка с Neomarkets» на Business FM.

Рекламный материал Neomarkets Ltd. Лицензия AFSA № AFSA-A-LA-2023-0003. Информация носит общий характер и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые обязательства зависят от обстоятельств конкретного человека и действующего законодательства. Инвестиции связаны с риском, включая полную потерю вложенных средств. Прошлые результаты не гарантируют будущих. Полные условия и раскрытие рисков — на сайте neomarkets.kz.